UBS는 두 은행 기관의 합병 이후 크레딧 스위스의 재무 보고서에 중대한 부정확성이 있을 가능성에 대해 적극적으로 조사하고 있습니다. UBS는 목요일 연례 보고서에서 크레딧 스위스의 재무 실적에'중대한 오류'가 발생할 가능성이 있으며, 이는 상당한 허위 진술로 이어질 수 있다고 밝혔습니다.
이 우려는 2021년과 2022년 크레딧 스위스의 내부 통제에 대한 '중대한 약점'에서 비롯된 것으로, 앞서 미국 증권거래위원회(SEC)와 크레딧 스위스의 감사인인 프라이스워터하우스쿠퍼스(PwC)가 확인한 바 있습니다. 이러한 약점은 크레딧 스위스의 재무제표에 심각한 부정확성이 있음을 나타낼 수 있습니다.
UBS는 작년에 스위스 경쟁사를 인수한 이후 이러한 취약점의 원인이 되는 프로세스와 시스템을 조사하고 이를 시정하기 위해 취한 조치를 검토해 왔습니다. UBS는 아직 이러한 문제를 검토하는 과정에 있으며 검토가 완료되고 규제 당국과 지속적인 논의를 거쳐 추가 통제 및 절차를 시행할 예정이라고 밝혔습니다.
크레딧 스위스는 구조되기 전에 보고 결함의 심각성을 놓고 미국 당국과 오랜 기간 논의를 벌여왔습니다. 이 논쟁으로 인해 2023년 3월 연례 보고서가 지연되었습니다. 또한 SEC는 2022년 여름에 크레딧 스위스에 특정 밸류에이션 문제를 조사하도록 요청했습니다.
2023년 3월 말, 데이비드 매더스 후임으로 크레딧 스위스의 재무 책임자로 취임한 딕싯 조시는 미국 규제 당국에 은행의 통제 결함이 수년 동안 해결되지 않았다고 알렸습니다. 그 후 얼마 지나지 않아 크레딧 스위스는 무너졌고 이 문제는 UBS의 CEO인 세르지오 에르모티가 물려받았습니다.
PwC는 또한 2022년 연례 보고서에서 재무 보고에 대한 크레딧 스위스의 내부 통제의 효과성에 대한 명백한 우려를 강조했습니다.
2023년 12월 현재 UBS는 재무 보고에 대한 자체 내부 통제가 "효과적"인 것으로 간주된다고 보고했습니다. 또한 이 은행은 SEC 규정에 따라 내부 통제 평가에서 크레딧 스위스의 재무 보고가 제외되었다고 언급했습니다.
UBS는 크레딧 스위스의 재무 보고 문제에 대한 검토가 언제 완료될 것으로 예상하는지에 대한 일정을 밝히지 않았습니다.
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