투자 운용사인 ProShares Trust II는 오늘 2021년, 2022년, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 2024년 3월 31일 및 6월 30일로 종료되는 중간 기간에 대한 재무제표를 수정할 예정이라고 공시했습니다. 회사는 이전에 발행된 재무 문서에서 선물 계약 잔액의 분류에 오류가 있었음을 확인했습니다. 이 문서들에는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연간보고서(Form 10-K)와 2023년 9월 30일, 2024년 3월 31일, 2024년 6월 30일로 종료되는 분기보고서(Form 10-Q)가 포함됩니다.
이 오류는 펀드 관리자가 선물위탁상인(FCM)의 명세서를 잘못 해석한 것에서 비롯되었으며, 재무상태표상의 "선물 계약을 위한 브로커와의 분리 현금 잔액"이 과소 계상되고 "미수금(미지급금) 미결제 선물 계약"이 과대 또는 과소 계상되는 결과를 초래했습니다.
또한, 현금흐름표의 "미결제 선물 계약의 미수금/미지급금 감소(증가)", "영업활동으로 인한 순현금유입(유출)", "기초 현금" 및 "기말 현금" 항목에서도 잘못된 잔액이 보고되었습니다.
이러한 분류 오류는 영향을 받은 펀드들의 성과, 투자 결과, 순자산가치, 수익 또는 분배에는 영향을 미치지 않았습니다. 그러나 ProShares Trust II는 이러한 부정확성으로 인해 FCM 계정의 분류와 관련된 내부 통제에 중대한 취약점이 발생했음을 인정했습니다.
결과적으로, 회사의 경영진은 독립 등록 회계법인인 PricewaterhouseCoopers LLP (PwC)와 함께 해당 기간의 재무제표를 더 이상 신뢰할 수 없다고 결론 내렸습니다. 여기에는 2023년 12월 31일 기준 회사의 재무보고에 대한 내부 통제의 효과성에 대한 경영진의 보고서와 PwC의 의견도 포함됩니다.
ProShares Trust II는 이 중대한 취약점을 해결하기 위한 개선 계획을 수립 중이며, 가능한 한 빨리 영향을 받은 재무제표에 대한 수정본을 제출할 예정입니다. 또한 회사는 2024년 9월 30일로 종료되는 분기에 대한 다가오는 Form 10-Q에서 영향을 받은 항목들을 수정할 것입니다. 이러한 수정사항들은 증권거래위원회(SEC)에 제출될 예정입니다.
InvestingPro 인사이트
ProShares Trust II의 재무 보고 문제에 대한 추가적인 맥락을 제공하기 위해, 회사의 펀드 중 하나인 ProShares Ultra Silver (AGQ)의 실시간 데이터를 살펴보겠습니다. InvestingPro에 따르면, AGQ의 시가총액은 $619.71 million입니다. 이 펀드의 성과는 혼조세를 보이고 있으며, 최신 데이터 기준으로 연초 대비 가격 총수익률이 37.43%로 강세를 보였습니다. 그러나 지난 한 달 동안 20.03%의 큰 하락을 경험했습니다.
InvestingPro 팁은 AGQ가 낮은 매출총이익률로 어려움을 겪고 있으며, 그 평가가 낮은 잉여현금흐름 수익률을 암시한다고 강조합니다. 이러한 요소들은 회사의 재무 보고 오류를 고려할 때 펀드의 성과에 관심 있는 투자자들에게 중요할 수 있습니다.
더 포괄적인 분석을 원하는 분들을 위해, InvestingPro는 AGQ에 대한 4가지 추가 팁을 제공하여 펀드의 재무 건전성과 시장 위치에 대한 더 깊은 통찰력을 제공합니다.
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