2024년 5월 31일자 최근 SEC 신고서에 보고된 바와 같이 Moderna, Inc.(NASDAQ:MRNA) 회장 Stephen Hoge는 회사 보통주와 관련된 거래에 관여했습니다. 이 임원은 총 339주를 평균 140.72달러에 매각했으며, 이는 약 47,704달러에 해당하는 금액입니다. 이 주식 매각은 제한 주식 유닛(RSU) 부여와 관련된 세금 원천징수 의무를 충당하기 위해 이루어졌습니다.
RSU는 회사의 주식 인센티브 계획의 일부로, 1 대 1 기준으로 보통주로 전환됩니다. 특히, 이 매각은 모더나의 정책에 따라 '충당하기 위한 매각' 거래를 통해 세금 원천징수 의무를 이행해야 하므로 호그의 임의적인 거래가 아니었음을 나타냅니다.
이 신고서에는 매각 외에도 호그가 보통주 651주를 취득한 사실도 기록되어 있는데, 이는 금전적 거래와 관련이 없는 거래였습니다. 이 주식은 임원에게 부여된 RSU의 행사 일정에 따라 취득한 것입니다. SEC 신고서에 따르면, 호그의 제한 주식 유닛 어워드 대상 주식의 25%는 2023년 3월 1일에 효력이 발생하고, 나머지는 이후 분기별로 12회 균등 분할하여 효력이 발생하도록 설정되어 있습니다.
이러한 거래 이후 호그가 직접 보유한 모더나 보통주는 1,472,428주로 보고되었습니다. 또한 이 서류에는 Valhalla, LLC가 4,116주를 간접 소유하고 있고, Hoge의 배우자와 자녀의 이익을 위한 신탁이 151,933주를 소유하고 있다는 사실도 공개되어 있습니다. 호그의 배우자는 이 신탁의 수탁자이며, 호그는 섹션 16의 목적상 이 증권의 수익적 소유권을 부인하지만, 금전적 이해관계가 있을 수 있습니다.
투자자는 회사 주식에 대한 경영진의 관점에 대한 통찰력을 제공할 수 있으므로 내부자 거래를 모니터링하는 경우가 많습니다. 이 사례에서 모더나 사장의 거래는 재량적 거래 활동의 반영이라기보다는 납세 의무와 관련된 일상적인 거래로 보입니다.
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